Arvonlisäveroton siivouspalvelu tarkoittaa palvelua, josta ei peritä arvonlisäveroa (ALV), mikä säästää kuluttajalle nykyisen 25,5% veron osuuden. Ikäihmisten, pitkäaikaissairaiden ja vammaisten kotona tapahtuvat siivouspalvelut voivat olla ALV-vapaita. Tämä tarkoittaa merkittäviä säästöjä erityisesti säännöllisissä siivouspalveluissa. Lisäksi kotitalousvähennyksen kanssa yhdistettynä edut voivat olla huomattavat.
Mitä tarkoittaa arvonlisäveroton siivouspalvelu?
Arvonlisäveroton siivouspalvelu on sosiaalihuoltopalveluna tarjottava siivouspalvelu, josta ei veloiteta Suomen yleistä 25,5% arvonlisäveroa. Tämä perustuu arvonlisäverolain 37-38 §:iin, joiden mukaan sosiaalihuoltona tapahtuva palvelujen ja tavaroiden myynti on vapautettu arvonlisäverosta.
ALV-vapaus käytännössä tarkoittaa, että palvelun ostaja maksaa palvelusta hinnan, joka on 25,5% alhaisempi kuin vastaava arvonlisäverollinen palvelu. Palveluntarjoaja ei lisää laskuun arvonlisäveroa, mikä näkyy suoraan asiakkaan saamassa laskussa pienempänä loppusummana.
Tämä verovapaus on tarkoitettu erityisryhmien tukemiseen ja edellyttää, että siivouspalvelua tarjoava yritys on rekisteröitynyt sosiaalipalvelujen tuottajaksi. Lisäksi palvelun ostajalla tulee olla todettu palveluntarve, joka perustuu toimintakyvyn alenemiseen iän, sairauden tai vamman vuoksi.
Kuka voi hyötyä arvonlisäverottomasta siivouspalvelusta?
Arvonlisäverottomasta siivouspalvelusta voivat hyötyä henkilöt, joiden toimintakyky on alentunut iän, sairauden tai vamman vuoksi. Tähän ryhmään kuuluvat tyypillisesti:
- Ikäihmiset (yleensä yli 65-vuotiaat)
- Pitkäaikaissairaat henkilöt
- Vammaiset henkilöt
- Toipilaat (esimerkiksi leikkauksen jälkeen)
Edun saaminen edellyttää, että palvelun ostajan toimintakyky on alentunut siinä määrin, että hän tarvitsee apua kotinsa puhtaanapidon kanssa. Toimintakyvyn aleneminen tulee olla todennettavissa, mutta se ei yleensä edellytä virallista lausuntoa lääkäriltä – asiakkaan oma ilmoitus toimintakyvyn alenemisesta on usein riittävä.
Palvelun ostajan ei tarvitse olla varsinaisesti kotihoidon asiakas tai saada muita sosiaalihuollon palveluja. ALV-vähennys voidaan myöntää pelkästään siivouspalveluihin, jos palveluntarve on todettu ja asiakas kuuluu kohderyhmään.
Kuinka paljon voin säästää arvonlisäverottomalla siivouspalvelulla?
Arvonlisäverottoman siivouspalvelun käyttäminen säästää sinulle suoraan 25,5% palvelun hinnasta, mikä on Suomen yleinen arvonlisäverokanta. Säästö näkyy välittömästi palvelun loppuhinnassa.
Tarkastellaan konkreettisia esimerkkejä:
| Siivouspalvelu | Hinta ALV:n kanssa (25,5%) | Hinta ilman ALV:a | Säästö |
|---|---|---|---|
| Kotisiivous (2h) | 99,00 € | 78,88 € | 20,12 € |
| Ikkunanpesu (10 ikkunaa) | 188,25 € | 150,00 € | 38,25 € |
| Säännöllinen viikkosiivous (kk) | 396,00 € | 315,54 € | 80,46 € |
Jos käytät siivouspalveluja säännöllisesti, vuositasolla säästöt voivat olla huomattavia. Esimerkiksi jos ostat kahden tunnin siivouksen joka toinen viikko, säästät vuodessa noin 525 euroa verrattuna arvonlisäverolliseen palveluun.
Kun huomioidaan myös kotitalousvähennyksen tuoma lisäetu, kokonaissäästö voi olla vieläkin merkittävämpi. Kotitalousvähennys on mahdollista saada arvonlisäverottomasta siivouspalvelusta, mikä pienentää kustannuksia entisestään.
Miten arvonlisäveroton siivouspalvelu eroaa kotitalousvähennyksestä?
Arvonlisäveroton siivouspalvelu ja kotitalousvähennys ovat kaksi erillistä veroetua, jotka toimivat eri tavoin mutta voidaan hyödyntää samanaikaisesti:
- Arvonlisäveroton siivouspalvelu: Hinnasta ei peritä 25,5% arvonlisäveroa. Etu näkyy heti pienempänä laskuna ja koskee vain tiettyjä asiakasryhmiä, joiden toimintakyky on alentunut.
- Kotitalousvähennys: Verovähennys, jonka saat verotuksessa jälkikäteen. Vuonna 2025 vähennys on 35% työn osuudesta, ja sen voi saada kuka tahansa tuloveroa maksava henkilö. Maksimivähennys on1 600 euroa vuodessa (omavastuu 150 euroa).
Nämä edut täydentävät toisiaan, sillä arvonlisäverottomasta siivouspalvelusta voi silti saada kotitalousvähennyksen. Tällöin säästö muodostuu seuraavasti:
Esimerkki: 100 euron arvonlisäverollinen siivouspalvelu
- ALV-vapaus alentaa hinnan noin 79,68 euroon (-20,32 €)
- Kotitalousvähennys (35% työn osuudesta) alentaa lopullisen kustannuksen noin 47,81 euroon (-31,87 €)
Kokonaissäästö verrattuna alkuperäiseen hintaan on noin 52,19 euroa, eli yli puolet alkuperäisestä hinnasta.
Yleisesti ottaen kotitalousvähennys on kannattavampi korkeammissa kertakustannuksissa, kuten suuremmissa siivouksissa. Arvonlisäveroton palvelu puolestaan hyödyttää erityisesti säännöllisissä, pienemmissä siivouskerroissa, joissa kotitalousvähennyksen omavastuu (150 €/vuosi) on jo käytetty.
Mitä siivouspalveluja voi ostaa arvonlisäverottomana?
Arvonlisäverottomana voidaan tarjota kaikki tavanomaiset kodin siivouspalvelut, jotka auttavat henkilöä selviytymään arjessa. Näihin palveluihin kuuluvat:
- Säännöllinen ylläpitosiivous
- Viikko- ja kuukausisiivoukset
- Ikkunanpesu ja parvekelasien puhdistus
- Suursiivous ja kausiluontoiset siivoukset
- Muuttosiivoukset
- Kylpyhuoneiden ja saniteettitilojen siivoukset
- Keittiön siivoukset
- Lattioiden peruspesu ja vahaus
Arvonlisäverottomiin palveluihin eivät yleensä kuulu esimerkiksi:
- Remonttipalvelut tai remonttisiivoukset (mikäli asiakas ei asu kohteessa)
- Puutarha- ja pihatyöt
- Pelkkä vaatehuolto ilman muuta siivousta
- Siivoustarvikkeiden ja -aineiden myynti ilman siivouspalvelua
- Yritysten tai yhteisöjen toimitilojen siivous
Palvelun tulee kohdistua asiakkaan vakituiseen asuntoon, jossa hän itse asuu. Kesämökit tai vuokralle annettavat asunnot eivät yleensä kuulu arvonlisäverottoman siivouspalvelun piiriin.
Miten voin varmistaa ostavani laillisesti arvonlisäverottoman siivouspalvelun?
Varmistaaksesi arvonlisäverottoman siivouspalvelun laillisuuden, tarkista seuraavat asiat:
- Palveluntarjoajan rekisteröinti: Varmista, että siivousyritys on rekisteröitynyt sosiaalipalvelujen tuottajaksi. Yrityksen tulisi olla merkitty Valviran ylläpitämään sosiaalipalvelujen tuottajien rekisteriin.
- Hoito- ja palvelusuunnitelma: Luotettava palveluntarjoaja laatii kanssasi kirjallisen hoito- ja palvelusuunnitelman, jossa määritellään palveluntarpeesi ja toimintakykysi aleneminen.
- Selkeät laskut: Laskuissa tulee olla merkintä ”ALV 0% / Sosiaalihuoltopalvelu” tai vastaava viittaus arvonlisäverottomuuteen.
- Toimintakyvyn alenemisen toteaminen: Varmista, että palveluntarjoaja dokumentoi toimintakykysi alenemisen. Tähän riittää yleensä palveluntarjoajan tekemä arviointi, mutta joskus voidaan pyytää lääkärintodistusta.
Luotettavan palveluntarjoajan, kuten Urhopesun, tunnistaa myös siitä, että he osaavat selkeästi kertoa arvonlisäverottomuuden perusteista ja vaatimuksista. Jos yritys tarjoaa ALV-vapaata siivouspalvelua ilman asianmukaista dokumentaatiota tai ei osaa selittää prosessia, kannattaa olla varuillaan.
Pyydä aina kirjallinen sopimus, jossa määritellään palvelun sisältö, hinta ja perusteet arvonlisäverottomuudelle. Näin voit varmistaa, että kaikki tapahtuu lain mukaisesti ja sekä sinä että palveluntarjoaja toimitte oikein.
Hyödyntämällä arvonlisäverotonta siivouspalvelua sekä kotitalousvähennystä voit säästää merkittävästi siivouspalvelujen kustannuksissa, mikä tekee arjesta sujuvampaa ja mukavampaa. Oikein toteutettuna arvonlisäveroton siivouspalvelu on täysin laillinen ja tarkoituksenmukainen tapa tukea niitä, joiden toimintakyky on alentunut.