Arvonlisäverottoman siivouspalvelun ja kotitalousvähennyksen ero on niiden verovaikutuksissa ja kohderyhmissä. Arvonlisäveroton siivouspalvelu tarkoittaa, että palveluntarjoaja ei lisää hintaan arvonlisäveroa (tyypillisesti 25,5%), kun taas kotitalousvähennys on asiakkaan verotuksessa saama hyvitys, jossa voit vähentää 35% siivouspalvelun työkustannuksista. Nämä kaksi veroetua toimivat eri tasoilla: ALV-vapautus vaikuttaa suoraan palvelun hintaan, kotitalousvähennys puolestaan pienentää verotaakkaasi jälkikäteen. Ymmärtämällä näiden eroavaisuudet voit maksimoida taloudelliset hyödyt siivouspalveluita käyttäessäsi.
Mikä on arvonlisäverottoman siivouspalvelun ja kotitalousvähennyksen ero?
Arvonlisäverottomassa siivouspalvelussa palveluntarjoaja ei veloita lainkaan arvonlisäveroa (25,5%) palvelun hinnasta, jolloin säästö näkyy suoraan pienempänä laskuna. Kotitalousvähennys puolestaan on asiakkaan henkilökohtaisessa verotuksessa saama vähennys, jossa voit vähentää 35% siivouspalvelun työkustannuksista.
Arvonlisäveroton siivouspalvelu perustuu palveluntarjoajan asemaan: pienyrittäjä, jonka liikevaihto jää alle tietyn rajan (vuonna 2025 alle 15 000 euroa), voi toimia ALV-rekisterin ulkopuolella. Tällöin asiakkaat hyötyvät suoraan edullisemmasta hinnasta, mutta yrittäjä ei voi vähentää omia arvonlisäverojaan.
Kotitalousvähennys taas on kaikkien yksityishenkilöiden käytettävissä oleva veroetu, joka koskee kotona teetettyä työtä. Siivouspalveluissa tämä tarkoittaa, että voit vähentää verotuksessasi 35% palvelun työkustannuksesta. Kotitalousvähennyksen saat riippumatta siitä, onko palveluntarjoaja ALV-rekisterissä vai ei.
Kohderyhmien osalta arvonlisäveroton palvelu hyödyttää kaikkia asiakkaita, myös yrityksiä, kun taas kotitalousvähennys on vain yksityishenkilöiden käytettävissä ja koskee omassa käytössä olevaa asuntoa.
Milloin siivouspalvelu voi olla arvonlisäveroton?
Siivouspalvelu voi toimia arvonlisäverottomasti, kun yrityksen vuotuinen liikevaihto jää alle 15 000 euron rajan (vuonna 2025). Tällöin yrittäjä ei ole velvollinen ilmoittautumaan arvonlisäverorekisteriin, eikä siis veloita asiakkailtaan arvonlisäveroa palveluistaan.
Pienyrityksen määritelmä ALV-rekisterissä perustuu puhtaasti liikevaihtoon. Jos 12 kuukauden tilikauden liikevaihto ylittää määritellyn rajan, yrittäjän tulee ilmoittautua ALV-rekisteriin. On tärkeää huomata, että raja on noussut vuosien mittaan: aiemmin se oli 10 000 euroa, ja sitä ennen 8 500 euroa.
Esimerkkejä arvonlisäverottomista siivouspalveluista:
- Sivutoiminen siivousyrittäjä, joka tekee muutamia siivouksia kuukaudessa
- Aloitteleva siivousyritys, jonka toiminta on vielä pienimuotoista
- Paikallinen pienyrittäjä, joka tarjoaa palveluita rajatulla alueella
Jos liikevaihto kasvaa yli rajan kesken tilikauden, yrittäjän tulee ilmoittautua ALV-rekisteriin ja alkaa tilittää arvonlisäveroa. Tämä vaikuttaa suoraan palvelun hinnoitteluun ja asiakkaan maksamaan hintaan.
Miten kotitalousvähennys toimii siivouspalveluissa?
Kotitalousvähennys oikeuttaa vähentämään 35% siivouspalvelun työkustannuksista henkilökohtaisessa verotuksessa. Vähennys tehdään suoraan maksettavasta verosta, ei tuloista. Vuonna 2025 kotitalousvähennyksen omavastuu on 150 euroa ja enimmäismäärä 1 600 euroa henkilöä kohden.
Kotitalousvähennyksen laskeminen on suoraviivaista: palvelun laskusta katsotaan työn osuus (ilman materiaaleja ja matkakuluja), josta 35% voidaan vähentää. Jos käytät yritysten tarjoamia siivouspalveluita, vähennys on aina 35% työkustannuksista.
Käytännön esimerkki: Jos tilaat ikkunanpesun, joka maksaa 100 euroa (sisältäen ALV), ja koko summa on työn osuutta, voit vähentää tästä 35% eli 35 euroa verotuksessasi. Jos tilaat vuoden aikana säännöllistä siivouspalvelua 2 500 eurolla, vähennettävä määrä olisi 875 euroa, mutta omavastuun (150€) jälkeen todellinen vähennys on 725 euroa.
Pariskunta voi hyödyntää vähennystä tehokkaasti, sillä molemmat puolisot voivat tehdä vähennyksen omassa verotuksessaan. Näin ollen kotitalouden yhteinen enimmäisvähennys voi olla jopa 3 200 euroa vuodessa.
Kotitalousvähennys pienentää suoraan maksettavien verojen määrää. Jos vähennys on suurempi kuin maksettavat verot, et saa ylimenevää osaa rahana takaisin.
Voiko samasta siivouspalvelusta saada sekä ALV-vapautuksen että kotitalousvähennyksen?
Kyllä, voit hyötyä sekä arvonlisäverottomasta siivouspalvelusta että kotitalousvähennyksestä samanaikaisesti. Nämä edut eivät ole toisensa poissulkevia, sillä ne perustuvat eri mekanismeihin: ALV-vapautus liittyy palveluntarjoajan asemaan ja kotitalousvähennys asiakkaan verotukseen.
Kun ostat siivouspalvelun ALV-rekisteriin kuulumattomalta pienyrittäjältä, maksat palvelusta hinnan ilman 25,5% arvonlisäveroa. Tämän jälkeen voit vielä vähentää verotuksessasi 35% työn osuudesta kotitalousvähennyksenä, kunhan palveluntarjoaja on ennakkoperintärekisterissä.
Tärkeä huomio on kuitenkin se, että kotitalousvähennyksen saamisen kannalta on olennaista, että palveluntarjoaja kuuluu ennakkoperintärekisteriin, riippumatta ALV-rekisteröinnistä. Ennakkoperintärekisteriin kuulumisen voit tarkistaa YTJ-palvelusta (www.ytj.fi).
Mitä tositteita tarvitset kotitalousvähennystä varten siivouspalveluista?
Kotitalousvähennystä varten tarvitset aina laskun tai kuitin, jossa näkyvät selkeästi palveluntarjoajan tiedot, palvelun sisältö ja erittely työn osuudesta. Tärkeimmät tiedot ovat palveluntarjoajan nimi, Y-tunnus sekä tieto ennakkoperintärekisteriin kuulumisesta.
Asianmukaisessa laskussa tulisi olla seuraavat tiedot:
- Palveluntarjoajan nimi, osoite ja Y-tunnus
- Laskun päivämäärä ja numero
- Suoritetun työn kuvaus (esim. ”kotisiivous”, ”ikkunanpesu”)
- Työn suorituspäivä tai -jakso
- Erittely työn osuudesta ja mahdollisista materiaaleista
- Arvonlisäveron määrä tai maininta ”ALV 0%” ja peruste
Verohallinto ei enää vaadi tositteiden liittämistä veroilmoitukseen, mutta ne on säilytettävä kuusi vuotta verovuoden päättymisestä, sillä verottaja voi pyytää niitä myöhemmin. Suosittelemme tositteiden säilyttämistä digitaalisesti tai kansiossa selkeästi järjestettyinä.
Jos käytät säännöllistä siivouspalvelua, hyvä käytäntö on pyytää vuoden lopussa palveluntarjoajalta yhteenveto kaikista vuoden aikana tehdyistä töistä. Tämä helpottaa kotitalousvähennyksen ilmoittamista veroilmoituksessa.
Veroilmoitukseen ilmoitat palveluntarjoajan nimen, Y-tunnuksen, maksetun summan ja työn osuuden. Verottaja laskee automaattisesti vähennettävän osuuden (35%), omavastuun (150€) ja huomioi enimmäismäärän (1 600€).
Muista, että kotitalousvähennys on henkilökohtainen, joten pariskunta voi jakaa kulut ja ilmoittaa ne erikseen omissa veroilmoituksissaan, mikä mahdollistaa suuremman kokonaisvähennyksen.