Arvonlisäverottomaan siivouspalveluun voi sisällyttää kotitalouksien säännölliset ylläpitosiivoukset, ikkunanpesut, perussiivoukset ja monia muita kotiin liittyviä siivoustöitä. Palvelu on verovapaa, kun se tapahtuu asiakkaan kotona tai vapaa-ajan asunnolla, ja palveluntarjoaja on rekisteröity ennakkoperintärekisteriin. Tämä veroetu on merkittävä säästö kuluttajalle, ja sen lisäksi siivouspalveluista voi saada kotitalousvähennyksen. Arvonlisäverottomaan palveluun liittyy kuitenkin tiettyjä ehtoja ja rajoituksia.
Mitä tarkoittaa arvonlisäveroton siivouspalvelu?
Arvonlisäveroton siivouspalvelu on kotitaloudelle myytävä siivoustyö, josta ei tarvitse maksaa arvonlisäveroa. Tämä perustuu arvonlisäverolain 8 c §:ään, jossa määritellään, että tavanomainen kotitaloustyö yksityishenkilön kotona on vapautettu arvonlisäverosta. Kyseessä on merkittävä etu kuluttajalle, sillä normaalisti palveluista maksetaan 25,5 % arvonlisäveroa.
Verovapaus koskee ainoastaan kotona tapahtuvaa siivoustyötä. Palvelun täytyy tapahtua fyysisesti asiakkaan kodissa tai vapaa-ajan asunnolla. Verovapaus ei koske yritysten toimitiloja tai muita tiloja, vaikka niiden omistaja olisi yksityishenkilö. Lisäksi palveluntarjoajan tulee olla merkitty ennakkoperintärekisteriin, jotta palvelu voidaan myydä arvonlisäverottomana.
Arvonlisäverottoman siivouspalvelun taustalla on yhteiskunnallinen tavoite vähentää harmaata taloutta ja kannustaa kotitalouksia hankkimaan siivouspalvelut laillisesti toimivilta yrityksiltä. Tämä verovapaus yhdessä kotitalousvähennyksen kanssa tekee ammattimaisesta siivouspalvelusta huomattavasti edullisempaa kotitalouksille.
Millaiset siivoustyöt kuuluvat arvonlisäverottoman palvelun piiriin?
Arvonlisäverottomaan siivouspalveluun voidaan sisällyttää laaja kirjo erilaisia kodin siivoustöitä. Näihin kuuluvat säännöllinen ylläpitosiivous, ikkunanpesu, perussiivous, muuttosiivous, saunan puhdistus ja jopa kotiin liittyvät erikoissiivoukset kuten homesiivous tai allergiasiivoukset. Olennaista on, että työ tapahtuu asiakkaan kotona tai vapaa-ajan asunnolla.
Ylläpitosiivoukseen sisältyy tavallisesti:
- Lattioiden imurointi ja moppaus
- Pölyjen pyyhintä
- Kylpyhuoneiden ja wc-tilojen puhdistus
- Keittiön pintojen puhdistus
- Roskien vienti
Perussiivouksiin voidaan lukea harvemmin tehtävät perusteelliset siivoukset kuten:
- Kaappien ja komeroiden siivous
- Kodinkoneiden perusteellinen puhdistus
- Ikkunoiden pesu sisä- ja ulkopuolelta
- Parvekelasien ja kaiteiden puhdistus
- Saunan pesu ja desinfiointi
Myös pienimuotoiset järjestelytyöt siivoustyön yhteydessä kuuluvat arvonlisäverottoman palvelun piiriin. Tavaroiden järjestely, vaatehuolto ja muu kodin ylläpitoon liittyvä työ voidaan sisällyttää verottomaan palveluun, kunhan kyse on tavanomaisesta kotitaloustyöstä.
Miten kotitalousvähennys liittyy arvonlisäverottomaan siivoukseen?
Kotitalousvähennys ja arvonlisäverottomuus ovat kaksi erillistä etua, jotka yhdessä tekevät siivouspalvelusta erittäin edullista kotitalouksille. Kotitalousvähennys on verovähennys, jonka voi saada kotona teetetystä työstä, ja se on 35 % työn osuudesta (vuonna 2025). Arvonlisäverottomuus puolestaan poistaa 25,5 % veron palvelun hinnasta.
Kun ostat arvonlisäverottoman siivouspalvelun, säästät heti 25,5 % palvelun hinnassa. Tämän jälkeen voit vielä hakea kotitalousvähennystä, joka on 35 % maksamastasi työkorvauksesta. Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöä kohden vuodessa, ja se lasketaan arvonlisäverottomasta hinnasta.
Esimerkki säästöistä:
- Siivouspalvelun hinta arvonlisäverolla (25,5 %): 100 €
- Hinta ilman arvonlisäveroa: 79,68 €
- Kotitalousvähennys 35 % hinnasta: 27,89 €
- Lopullinen kustannus asiakkaalle: 51,79 €
Kotitalousvähennyksen saaminen edellyttää, että palveluntarjoaja on merkitty ennakkoperintärekisteriin. Tämän voi tarkistaa YTJ-palvelusta (Yritys- ja yhteisötietojärjestelmä). Kotitalousvähennystä voi saada vain työn osuudesta, ei materiaaleista tai matkakuluista, mutta siivouspalvelussa työn osuus on yleensä merkittävin kustannus.
Mitä ehtoja arvonlisäverottoman siivouspalvelun ostamiseen liittyy?
Arvonlisäverottoman siivouspalvelun hankkimiseen liittyy useita ehtoja, joiden täytyy täyttyä, jotta palvelu voidaan tarjota ilman arvonlisäveroa. Tärkein ehto on, että siivoustyön tulee tapahtua asiakkaan kotona tai vapaa-ajan asunnolla. Palveluntarjoajan on oltava merkitty ennakkoperintärekisteriin, ja palvelun ostajan täytyy olla yksityishenkilö.
Keskeiset ehdot arvonlisäverottomalle siivouspalvelulle:
- Siivoustyön tulee tapahtua fyysisesti asiakkaan kodissa tai vapaa-ajan asunnolla
- Palveluntarjoajan täytyy olla merkitty ennakkoperintärekisteriin
- Ostajan täytyy olla yksityishenkilö, ei yritys
- Kyseessä tulee olla tavanomainen kotitaloustyö
- Palvelun laskussa on eriteltävä selkeästi verottomuuden peruste
Siivousyrityksen vastuulla on varmistaa, että verottomuuden ehdot täyttyvät ja että laskutus tapahtuu oikein. Laskussa tulee mainita verottomuuden peruste, esimerkiksi ”ALV 0 % – AVL 8 c §”. Jos siivouspalvelu sisältää sekä verollisia että verottomia osia, ne tulee eritellä laskussa selkeästi.
Ostajan kannattaa tarkistaa, että siivousyritys on rekisteröity asianmukaisesti. Verovapaan siivouspalvelun ostaminen harmaan talouden toimijalta ei oikeuta kotitalousvähennykseen ja voi aiheuttaa ongelmia verotuksessa.
Mitkä siivoustyöt eivät kuulu arvonlisäverottomiin palveluihin?
Kaikki siivoustyöt eivät kuulu arvonlisäverottomien palveluiden piiriin. Arvonlisäveron alaisuuteen jäävät kaikki ne siivouspalvelut, jotka eivät tapahdu yksityishenkilön kotona tai vapaa-ajan asunnolla. Yritysten toimitilojen siivous, julkisten tilojen siivous sekä taloyhtiön yleiset tilat ovat aina arvonlisäverollisia siivouspalveluja.
Arvonlisäverollisia siivouspalveluja ovat:
- Toimistotilojen siivous
- Liiketilojen siivous
- Taloyhtiön yhteisten tilojen (rappukäytävät, saunatilat) siivous
- Rakennustyömaiden siivous
- Kiinteistöjen ulkoalueiden puhtaanapito
- Kodin ulkopuolella tapahtuvat siivoustyöt
Myös kotiin liittyvät erikoistyöt ja remontit jäävät usein arvonlisäverottomuuden ulkopuolelle. Esimerkiksi ikkunoiden vaihto, pihan kunnostustyöt tai kodin remontteihin liittyvät työt ovat arvonlisäverollisia, vaikka ne tapahtuisivat kotona. Rajanveto tavanomaisen kotitaloustyön ja erikoistöiden välillä ei ole aina selvä, joten epäselvissä tapauksissa kannattaa tarkistaa asia verottajalta.
Myös materiaalit ja tarvikkeet ovat aina arvonlisäverollisia, vaikka itse siivoustyö olisikin verotonta. Jos siivousyritys tuo mukanaan pesuaineita tai siivousvälineitä, niistä voidaan veloittaa erikseen ja niihin lisätään arvonlisävero.
Arvonlisäveroton siivouspalvelu on merkittävä etu kotitalouksille. Yhdistettynä kotitalousvähennykseen se tekee ammattimaisesta siivouksesta huomattavasti edullisempaa. Olemme Urhopesulla erikoistuneet arvonlisäverottomiin siivouspalveluihin, ja autamme mielellämme sinua hyödyntämään nämä edut tehokkaasti. Selkeät laskumme mahdollistavat kotitalousvähennyksen hakemisen vaivattomasti, ja ammattitaitoinen henkilökuntamme huolehtii kodistasi laadukkaasti ja luotettavasti. Lue lisää verkkosivuiltamme www.urhopesu.fi.