Arvonlisäveroton siivous eroaa tavallisesta siivouksesta pääasiassa hinnoittelun ja kohderyhmän osalta. Tavallisesta siivouksesta maksetaan yleinen 25,5 % arvonlisävero, kun taas arvonlisäveroton siivous on nimensä mukaisesti vapautettu arvonlisäverosta. Tämä verovapaus perustuu sosiaalihuollon erityislainsäädäntöön ja on tarkoitettu erityisryhmille, kuten vanhuksille tai vammaisille henkilöille, jotka tarvitsevat apua arjessa selviytymiseen. Käytännössä palvelun sisältö voi olla sama, mutta verovapaus tekee palvelusta edullisemman sitä tarvitseville.
Mitä arvonlisäveroton siivous tarkoittaa käytännössä?
Arvonlisäveroton siivous tarkoittaa siivouspalvelua, josta ei peritä arvonlisäveroa. Tämä perustuu arvonlisäverolain 37-38 §:ään, joka vapauttaa tietyt sosiaalihuoltoon liittyvät palvelut arvonlisäverosta. Käytännössä tämä tarkoittaa asiakkaalle edullisempaa palvelua, sillä 25,5 %:n arvonlisäveroa ei lisätä laskuun.
Verovapaan siivouksen edellytyksenä on, että palvelun saaja kuuluu sosiaalihuollon piiriin ja että palveluntarjoajalla on asianmukaiset luvat ja sopimukset. Lisäksi palvelun tarjoajan on oltava rekisteröity sosiaalipalveluiden tuottajaksi tai toimittava kunnan kanssa tehdyn sopimuksen perusteella.
Asiakkaalle arvonlisäveroton siivous näkyy käytännössä edullisempana hintana ja usein osana laajempaa tukipalvelukokonaisuutta. Palvelun sisältö kattaa tavallisesti kotisiivouspalvelut, kuten imuroinnin, pölyjen pyyhkimisen, lattioiden pesun ja saniteettitilojen puhdistuksen – aivan kuten tavallinenkin siivouspalvelu.
Kuka on oikeutettu arvonlisäverottomaan siivouspalveluun?
Arvonlisäverottomaan siivouspalveluun ovat oikeutettuja henkilöt, jotka toimintakyvyn alentumisen vuoksi tarvitsevat apua arjessa selviytymiseen. Tähän ryhmään kuuluvat tyypillisesti ikäihmiset, vammaiset, pitkäaikaissairaat sekä muut henkilöt, joiden toimintakyky on alentunut.
Oikeus verottomaan palveluun määräytyy henkilön avuntarpeen, ei pelkän iän tai diagnoosin perusteella. Palveluntarjoaja arvioi asiakkaan oikeuden verottomaan palveluun palvelutarpeen arvioinnin yhteydessä. Tässä arvioinnissa huomioidaan:
- Asiakkaan fyysinen ja psyykkinen toimintakyky
- Kyky selviytyä päivittäisistä askareista itsenäisesti
- Mahdolliset diagnoosit ja lääkärinlausunnot
- Ikä ja elämäntilanne
Asiakkaan ei välttämättä tarvitse toimittaa erillisiä lääkärintodistuksia, mutta palveluntarjoaja voi pyytää niitä palvelutarpeen arvioinnin tueksi. Kunnallisen palvelusetelin tai maksusitoumuksen saaneet ovat yleensä automaattisesti oikeutettuja arvonlisäverottomaan palveluun.
Miten arvonlisäveroton siivous vaikuttaa palvelun hintaan?
Arvonlisäveroton siivous on asiakkaalle 25,5 % edullisempaa kuin tavallinen siivous, sillä palvelun hintaan ei lisätä arvonlisäveroa. Käytännössä tämä tarkoittaa merkittävää säästöä, etenkin säännöllisesti tarvittavissa siivouspalveluissa.
Esimerkiksi jos tavallisen kotisiivouksen tuntihinta on 40 euroa + alv 25,5 % (eli yhteensä 50,20 euroa), on vastaava arvonlisäveroton siivouspalvelu 40 euroa. Kuukausittaisessa siivouksessa, joka kestää neljä tuntia, säästö on jo lähes 40 euroa kuukaudessa.
Hintaero muodostuu seuraavasti:
| Kustannuserä | Tavallinen siivous | ALV-vapaa siivous |
|---|---|---|
| Palvelun perushinta | 40 €/h | 40 €/h |
| Arvonlisävero 25,5 % | 10,20 €/h | 0 €/h |
| Kokonaishinta asiakkaalle | 50,20 €/h | 40 €/h |
On kuitenkin hyvä huomata, että perushinnoittelu voi vaihdella palveluntarjoajien välillä, joten vertailua kannattaa tehdä kokonaishintojen perusteella.
Voiko arvonlisäverottomasta siivouksesta saada myös kotitalousvähennyksen?
Kyllä, arvonlisäverottomasta siivouspalvelusta voi saada kotitalousvähennyksen samoin perustein kuin tavallisestakin siivouspalvelusta. Kotitalousvähennys ja arvonlisäverottomuus ovat kaksi erillistä etua, jotka voivat toteutua samanaikaisesti.
Kotitalousvähennyksen määrä on 35 % työn osuudesta, kun palvelu ostetaan yritykseltä. Vuonna 2025 kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöä kohden, ja siinä on 150 euron omavastuuosuus. Pariskunta voi saada yhteensä jopa 3 200 euron vähennyksen.
Käytännössä tämä tarkoittaa merkittävää kokonaissäästöä:
- Säästö arvonlisäverottomuudesta: 25,5 % palvelun hinnasta
- Säästö kotitalousvähennyksestä: 35 % palvelun hinnasta (vähennettynä omavastuu)
Esimerkiksi 1 000 euron arvonlisäverottomasta siivouspalvelusta saa kotitalousvähennystä 350 euroa (1 000 € × 35 %) – 150 € (omavastuu) = 200 euroa. Vastaavan tavallisen siivouspalvelun hinta olisi 1 255 euroa, josta vähennys olisi 439,25 euroa – 150 euroa = 289,25 euroa. Kokonaissäästö on kuitenkin suurempi arvonlisäverottoman palvelun kohdalla.
Miten arvonlisäverottoman siivouspalvelun voi hankkia?
Arvonlisäverottoman siivouspalvelun hankkiminen alkaa ottamalla yhteyttä sosiaalipalveluiden tuottajaksi rekisteröityneeseen siivousyritykseen. Prosessi etenee tyypillisesti näin:
- Yhteydenotto siivousyritykseen, joka tarjoaa arvonlisäverottomia palveluita
- Palvelutarpeen arviointi, jossa kartoitetaan oikeus verottomaan palveluun
- Palvelusopimuksen laatiminen, jossa määritellään palvelun sisältö ja hinta
- Palvelusuunnitelman tekeminen yksityiskohtaisine siivouskäytäntöineen
Kun valitset palveluntarjoajaa, varmista että yrityksellä on:
- Rekisteröityminen yksityisten sosiaalipalveluiden tuottajaksi
- Vastuuvakuutus ja asianmukaiset luvat
- Kokemus arvonlisäverottomien palveluiden tuottamisesta
Palveluntarjoajalta kannattaa kysyä, millaisia dokumentteja mahdollisesti tarvitaan palvelun saamiseksi ja kuinka usein palvelutarvetta arvioidaan uudelleen. Luotettava palveluntarjoaja opastaa koko prosessin läpi ja auttaa tarvittavien paperitöiden hoidossa.
Millaisia erityispiirteitä arvonlisäverottomissa siivouspalveluissa on?
Arvonlisäverottomissa siivouspalveluissa on muutamia erityispiirteitä verrattuna tavallisiin siivouspalveluihin. Palvelun sisältö on yleensä räätälöity asiakkaan erityistarpeisiin ja siihen kuuluu usein laajempi kokonaisuus kuin pelkkä siivous.
Arvonlisäverottoman siivouspalvelun erityispiirteitä ovat:
- Palvelusuunnitelma, joka huomioi asiakkaan yksilölliset tarpeet
- Säännölliset palvelutarpeen arvioinnit ja dokumentointi
- Henkilöstöllä usein sosiaali- tai terveysalan koulutus tai työkokemus
- Mahdollisuus yhdistää muita kotiin tuotavia tukipalveluita siivouksen oheen
Laadullisesti arvonlisäverottoman siivouksen tulee vastata vähintään tavallisen siivouksen tasoa. Usein palvelu on jopa yksilöllisempää, sillä asiakkaan erityistarpeet huomioidaan tarkemmin. Palveluntarjoajilla on myös tiukemmat laatukriteerit ja valvonta, sillä he toimivat sosiaalipalveluiden tuottajina.
Palveluun ei kuitenkaan automaattisesti kuulu erikoissiivouksia, kuten ikkunanpesua tai suursiivousta, ellei niistä ole erikseen sovittu. Näistä palveluista voi kuitenkin sopia samoin perustein kuin tavallisessakin siivouksessa, ja myös näihin lisäpalveluihin pätee arvonlisäverottomuus, kun asiakkaalla on siihen oikeus.
Pirkanmaan alueella toimivana siivousyrityksenä tarjoamme Urhopesulla myös näitä palveluita arvonlisäverottomana niille asiakkaille, jotka ovat oikeutettuja sosiaalihuollon palveluihin.
Arvonlisäveroton siivous onkin siis oikeus, joka mahdollistaa edullisemman palvelun niille, jotka tarvitsevat erityistä tukea arjessa selviytymiseen, ja samalla se avaa mahdollisuuden kotitalousvähennykseen, mikä tekee siitä kokonaistaloudellisesti erittäin edullisen tukimuodon.